市卫生健康委、市人民医院：

根据《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11 号）、《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔2020〕11 号）及《玉溪市财政局关于开展2023 年市级部分项目重点绩效管理的通知》（玉财投〔2023〕3 号）的要求，市财政局委托华昆工程管理咨询有限公司，于2023年6月至9月对玉溪市人民医院改扩建工程项目开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

《云南省人民政府关于印发云南省“十三五”深化医药卫生体制改革规划的通知》（云政发〔2017〕51 号）（以下简称“规划”）中明确“基本建立覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度，实现人人享有公平可及的基本医疗卫生服务”的总体目标。但随着病人人数的增加，病床紧张、住院难等问题日益突出，制约了医院的发展及规划目标的实现。因此，玉溪市人民医院计划实施改扩建项目，改善玉溪市人民医院的医疗服务条件和工作环境，推动玉溪市卫生事业的发展，逐步实现公共医疗卫生服务能力均等化。

（二）资金安排及使用情况

截至2023年6月30日，项目资金到位55,395.79万元，（其中债券资金20,000 万元，上级预算资金9,900 万元，市级预算资金3,805.30 万元，项目实施单位自筹资金9,993.24 万元），资金到位率100%，累计使用资金43,698.54 万元，资金使用率78.88%。

（三）项目实施及完成情况

玉溪市人民医院改扩建建设项目于2015 年开工，2019 年完工并投入使用，增加了医院床位数及门诊、医技和住院等业务用房，实现了医院门诊收入年平均增长率≥5%，住院收入年平均增长率≥2%的目标，为医院创造了良好的效益，员工满意度达到了95.78%。同时，新大楼投入使用后，门诊人数年平均增长率为2.42%，住院人数年平均增长率为8.46%，缓解了部分就医压力，患者满意度达到了83.46%。

二、绩效评价结论

玉溪市人民医院改扩建建设项目绩效评价得分77.03 分，评价等级为“中”。玉溪市人民医院坚决贯彻“实现公共医疗卫生服务能力均等化”的决策部署，完成了医院改扩建项目，增加了医院床位数及门诊、医技和住院等业务用房，缓解了部分就医压力。但存在以下问题：专债资金使用、管理及项目建设管理不符合相关管理规定；预期收益不能合理保障专项债券的本金和利息；医院目前部分医疗服务能力指标达不到三级医院要求等。

三、存在问题

（一）项目建设管理不规范，制度执行力度待提升一是项目在竣工验收前提前投入使用，存在安全隐患。改扩建项目于2019年9月30日由玉溪市人民医院转移占有并正式投入使用（手术室除外），而根据竣工验收报告，项目直到2021年1月20日才完成五方责任主体单位的竣工验收工作，与《建设工程质量管理条例》的规定不符。二是项目目前未完成竣工决算，不符合《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建〔2016〕503 号）中的规定，新增资产价值难以确认。

（二）债资金使用不够规范，监督管理不到位

一是玉溪市人民医院未将项目专项债券银行存款利息347.96 万元未上缴国库，利息收入全部用于支付项目工程款，不符合中共中央办公厅、国务院办公厅《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（厅字〔2019〕33 号）中的规定。二是主管部门项目动态监管，检查考核不到位。项目自2018年申报专项债至2023年6月底，未根据《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11 号）的要求开展绩效自评和监控工作。

（三）运营成本高于预期，存在专债本息偿还风险

一是对于医院改扩建新大楼，2020－2022年新大楼经营收入为243,828万元，支出为246,639万元，运营利润为-2,811万元，新大楼利润无法偿还专债本息，存在还款风险。二是对于医院整体，2020－2022年医院总收入为414,574万元（包括财政拨款收入及其他收入），总支出为404,890万元，总利润为9,684万元，根据债券发行及利息偿还情况，项目2018－2025年每年应上缴利息及服务费812.04万元，到2025年一次性还本付息共计25,684.28万元，而2020－2022年医院总利润为9,684万元，预计到2025年医院累计经营收益较难实现20,000万元，存在专债本息偿还风险。

（四）医疗服务质量不足，增加了医疗安全隐患

一是玉溪市人民医院2023年1－6月床位使用率为100.88%，不符合国家卫健委《三级综合医院医疗服务能力指南》中“年床位使用率93%-97%”的要求，床位负荷过高，影响医疗服务质量。二是玉溪市人民医院2020－2023年1－6月医院卫生技术人员与实际开放床位之比分别为1.13、1.16、1.11、1.08，不符合《三级综合医院医疗服务能力指南》中“卫生技术人员与实际开放床位之比≥1.2”的要求，影响医院的服务质量和效率，增加医疗安全隐患风险。

（五）绩效管理有待加强，未发挥激励约束作用

未根据《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11 号）中“各部门对本部门政策、项目实施效果开展绩效自评”和“各地区各部门对绩效目标实现程度和预算执行进度实行‘双监控’”的要求开展绩效自评和监控工作。

四、建议

（一）严格制度执行，防范安全风险

一是建议加强内部监督与检查机制，对项目建设过程中的各个环节进行监督和检查，及时发现问题并提出整改要求，确保项目执行符合制度规定。此外，医院应重视基本建设项目竣工财务决算工作，加强对竣工财务决算的组织领导，加快竣工结算审查，增强项目各相关方的沟通协作，督促代建单位及时编制竣工财务决算，保证竣工财务决算的真实、完整、准确。二是建议进行详细的风险评估，识别医院改扩建项目潜在的质量和安全风险。针对不同风险制定相应的应对措施，以防范可能出现的问题。

（二）规范资金管理，强化监督审查

一是严格遵守相关政策文件，将项目对应的政府性基金收入和偿还专项债券的专项收入及时足额缴入国库，确保专项债券的使用符合规定。二是落实专项债券资金使用管理规定，玉溪市卫生健康委应加强对医院建设项目及专项债券资金使用的监督和审查，确保项目的质量以及资金使用的合规性。

（三）实施开源节流，提高偿债能力

一是精细化成本管理。通过合理的成本控制，优化资源利用，减少浪费，从而为债务偿还提供更多资金来源。二是寻求政策支持。针对防疫带来的额外成本，可以积极争取相关政策支持或补贴，以减轻医院的财务压力。三是寻求多元融资途径。探索其他融资途径，如合作、引入投资等，以获得额外的资金支持，提高债务偿还的能力。四是合理控制扩建和设备投入。对于医院运营的新大楼、设备投入等，需要合理规划，平衡扩建和设备投入，避免过度扩张导致资金不足的情况，保障医院的可持续发展。

（四）优化资源配置，改善医疗服务

一是优化人员配置。根据实际情况，调整医务人员的数量和结构，确保医务人员的配备能够满足床位的扩张和医疗服务需求。二是提升医疗服务效率。通过引入信息化管理系统、合理安排医疗流程等方式，减少医务人员的重复劳动，提高医疗服务效率。三是提升床位利用率。优化病患的入住计划，确保床位的高效利用，减少因床位不足而导致的压力。四是定期评估和调整。定期评估医疗服务能力，发现问题并及时调整，以确保医院的服务能力与需求相匹配。

（五）加强绩效管理，推动效能提升

一是熟悉政策要求，强化绩效管理意识。二是落实《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11 号）要求，实施全过程预算绩效管理，包括绩效监控和自评、第三方绩效评价、结果应用等，及时发现并纠正项目实施中存在的问题，堵塞管理漏洞，确保资金使用安全高效。

五、整改

部门要高度重视绩效评价工作，对照此次评价结果，认真分析整改，充分运用好评价结果，进一步加强财政支出绩效管理，提高资金使用效率，对照评价发现的问题清单，举一反三梳理出项目施点存在的问题，有针对性地提出整改落实措施，整改情况于2024年1月31日前报市财政局备案。

六、其他

按照《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11 号）文件要求，请部门在收到报告后20日内主动向社会公开。

附件：1．资金到位及使用情况表

2．绩效评价指标体系表

3．问题汇总表

4．整改反馈表